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企業如何做稅收籌劃才能合理節稅減稅

來源:注冊公司代理網 日期:2019-3-11

企業如何做稅收籌劃才能合理節稅減稅,今天小編就和大家一起來了解下。
    很多企業都在嘗試各種方法進行節稅,比較常用一種就是稅收籌劃,當然不是什么

稅都可以避的,如果純粹為了避稅,那么就要付出成本,所以在進行稅收籌劃時也要多

方面考慮。
    一、避開稅收籌劃常見誤區
1、以“預收賬款”方式銷售貨物,產品(商品)發出時不按時轉記銷售收入, 長期掛賬

,造成進項稅額大于銷項稅額。
2、原材料轉讓、磨賬不記“其它業務收入”,而是記“營業外收入”,或者直接磨掉

“應付賬款”,不計提“銷項稅額”。
3、價外收入不記銷售收入,不計提銷項稅額。如:托收承付違約金,大部分企業收到

違約金后,增加銀行存款沖減財務費用。
4、流動資產損失在地稅批復后,直接記入營業外支出,涉及增值稅部分不作進項稅額

轉出。
二、掌握幾條稅務籌劃小技巧1、存款少可遲繳稅
企業申報后就應及時繳稅,但存款少則可以申請延遲繳稅。存款少到什么程度可以延遲

?可動用的銀行存款不足以支付當期工資,或者支付工資后不足以支付應交稅金。
注意:可動用的銀行存款不包括企業不能支付的公積金存款,國家指定用途的存款,各

項專用存款。
2、沒有生意也要申報
企業可能因為各種原因沒有稅款要繳納,但都要按時納稅申報。沒有應納稅稅款的申報

就是所謂的零申報,只需走一個簡單的程序。但如果不辦理,稅務機關可每次處以

2000 元的罰款。所以企業即使沒有生意也要及時申報。
3、適用稅率看進項

對于企業是一般納稅人,銷售圖書的稅率就是 13%。但有一家公司,銷售圖書且是一

般納稅人,稅務人員卻要求該公司按 17%納稅。稅務人員解釋:該公司印刷圖書的進

項發票是17%,如果該公司適用13%的稅率,那不成了繳13%抵扣 17%?那稅務上怎

么平衡?使用稅率只與產品有關,與進項無關。對于稅務人員的解釋,一定要三思而行

。


三、把握稅收籌劃的方向

每個公民和企業都有依法納稅的義務,企業家在考慮企業如何合理避稅時必須明確合理

避稅和偷漏稅是有區別的。
企業通過深研細讀國家優惠稅收政策提煉出對自身有利的部分,在稅收政策和法律法規

允許的前提下,對企業的運營和財務流動提早做好布置,以達到成本降低稅費節省利潤

提升的稅務籌劃方式才是合理避稅的正確方向,亦稱合法節稅。四、稅收籌劃的方案分

假設上海創業建筑設計有限公司為服務業小規模納稅人(下稱 A 公司), 可計算的各

項運行成本和費用在 200 萬,利潤 300 萬,F在成立上海創業建筑設計事務所(下稱

B 企業),并把相同的業務通過 B 企業來操作,下面來比較兩種方式的節稅效果:

A 公司 B 企業
增值稅:500/1.03*0.03%=14.56
萬元 增值稅:500/1.03*0.03%=14.56
萬元
企業所得稅:300*25%=75 萬元 企業所得稅:個獨不繳納企業所得  

稅 
 個人所得稅(分紅):
(300-75)*20%=45 萬元 個 人 所 得 稅 : 500/1.03*10%*35%-1.475=15.5
1 萬元 
 稅 款 合 計 : 14.56+75+45=134.56 萬元 稅款合計:

14.56+15.51=30.07 萬
元 

分析:通過計算得知 B 企業的綜合稅率為:30.07/500=6.01%,而 A 公司的稅負則高

達:134.56/500=26.91%,B 企業相對于 A 公司節約稅款為: 134.56-30.07=104.49

萬元。節稅比例高達:104.49/134.56=77.65%。
看了以上文檔,您對公司稅務籌劃有所了解了嗎?如果覺得企業需要專業人員進行稅務

籌劃,可以找創業培訓網幫您全程辦理,為您提供專業、快捷服務。
    企業如何做稅收籌劃才能合理節稅減稅,今天就先了解到這里,下篇文章我們再一

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